С 19.12.2011 Уголовным кодексом Российской Федерации (далее - Уголовный кодекс) установлена уголовная ответственность за создание «фирм-однодневок» и за незаконное использование для этого персональных данных физических лиц и документов, удостоверяющих личность
Действующее законодательство не содержит определения термина «фирма-однодневка», под данным наименованием принято понимать юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не предоставляющее налоговую отчетность, зарегистрированное по адресу массовой регистрации и т.д.
Фиктивные организации являются инструментом и используются в настоящее время для совершения целого ряда преступлений, связанных, как правило, с совершением незаконных финансовых операций. Это – и незаконное обналичивание денежных средств, и вывод их за рубеж, и уклонение от уплаты налогов, и легализация преступных доходов, а также иные преступления, совершенные в финансово-кредитной сфере.
Статья 173.1 Уголовного кодекса предусматривает наказание за образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в Единый государственный реестр юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) сведений о подставных лицах в виде:
- штрафа в размере от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы, или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года;
- принудительных работ на срок до трех лет;
- лишения свободы на тот же срок.
На законодательном уровне закреплено понятие подставных лиц: лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в ЕГРЮЛ, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.
Это сделано для того, чтобы обеспечить возможность привлечения к ответственности всех лиц, причастных к внесению в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, в том числе и тех из них, кто за деньги согласился оформить на себя фирму, не намереваясь заниматься бизнесом.
Инспекция информирует, что в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре участились случаи регистрации фиктивных организаций на физических лиц путем введения их в заблуждение либо без их ведома.
Инспекция просит граждан проявлять бдительность и не соглашаться на сомнительные сделки, связанные с оформлением на себя юридических лиц, а также помнить об уголовной ответственности за создание и участие в «фирмах-однодневках».
01.05.2020
463 просмотров
